Comprendre les indicateurs financiers

La page d’accueil de l’application affiche des Indicateurs financiers qui vous aident à piloter efficacement votre activité. Cet article vous présente la façon dont sont calculés ces indicateurs.

Encours

L’Encours client représente la totalité des créances que doivent les clients à l’entreprise.

L’Encours fournisseur représente la totalité des dettes dues par l’entreprise à ses fournisseurs.

Chiffre d’affaires

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Ventes de marchandises + Production vendue (biens) + Production vendue (services) avec comme détail :

• Ventes de marchandises = (- solde des comptes  707) + (- solde des comptes 7097)
• Production vendue (biens) = (- solde des comptes 700 à 703) + (- solde des comptes 709 à 7093)
• Production vendue (services) = (- solde des comptes 704 à 706) + (- solde des comptes 708) + (- solde des comptes 7094 à 7096) + (- solde des comptes 7098)

Achats consommés

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Achats de marchandises (y compris droits de douane) + Variation de stock (marchandises) + Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) + Variation de stock (matières premières et approvisionnements) +  Autre achats et charges externes avec comme détail :

• Achats de marchandises (y compris droits de douane) = solde des comptes 607 à 608 + solde des comptes 6097
• Variation de stock (marchandises) = solde des comptes 6037 à 603zzzzzz
• Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) = solde des comptes 600 à 602 + solde des comptes 609 à 6092 
• Variation de stock (matières premières et approvisionnements) = solde des comptes 603 à 6036
• Autre achats et charges externes = solde des comptes 604 à 606 + solde des comptes 6093 à 6096 + solde des comptes 6098 à 60zzzzzz + solde des comptes 610 à 62zzzzzz

Salaires et charges

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Salaires et traitements + Charges sociales avec comme détail :

• Salaires et traitements = solde des comptes 640 à 644
• Charges sociales = solde des comptes 645 à 647 – solde des comptes 648 à 64zzzzzzz

Impôts et taxes

Cet indicateur équivaut au solde des comptes 630 à 63zzzzzz

Autres charges

Le calcul de cet indicateur est le suivant : solde des comptes 650 à 654 + solde des comptes 656 à 65zzzzzzz

Résultat​

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Marge commerciale​ – Charges de personnel – Autres charges

Marge commerciale​

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Chiffre d’affaires – Achats consommés

Besoin en fonds de roulement

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Créances actif circulant + Stocks et en-cours – Dettes (sauf dettes financières) – Produits constatés d’avance avec comme détail :

• Créances actif circulant = solde des comptes commençant par 41, 50, 486
• Stocks et en-cours = solde des comptes commençant par 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38
• Dettes (sauf dettes financières) = solde des comptes commençant par 1688, 40, 42, 43, 44, 45, 46, 47
• Produits constatés d’avance = solde des comptes commençant par 487

Solde de trésorerie

Le calcul de cet indicateur est le suivant : Encaissements – Décaissements avec comme détail :

• Encaissements = total des débits des comptes de la classe 5 (500 à 599) sur la période
• Décaissements = total des crédits des comptes de la classe 5 (500 à 599) sur la période